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税务审记流程
发布日期:2019-01-24

纳税人当年亏损在10万元以上,或年销售收入在5000万元以上的建筑施工、房地产开发企业,年销售收入在1亿元以上的商业零售企业的税前扣除事项,需经过事务所审核并向主管税务机关提供审核报告。

企业所得税亏损确认所需资料清单

资料类型资 料 目 录说 明账务资料1会计报表及附注 2全部账目 3会计凭证 4科目余额表1级至末级的期初、期末和累计发生额5银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单6房屋、车辆产权证明 7长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表8长短期借款合同,抵押担保资料 9固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10存货盘点表截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料12发票使用情况汇总表领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额13职工工资人数月明细单 备查类资料14营业执照、公司章程或协议、工商、15税务登记证、组织机构代码证书国税、地税、质量监督局16设立、变更验资报告、以前年度审计报告 17纳税鉴定文件、减免税批复国税、地税18财务会计制度及相关内部控制制度 19股东会、董事会重大决议等文件 20单位组织结构框架图 21房屋租赁协议 22相关收入、成本的重要合同 

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纳税人当年亏损在10万元以上,或年销售收入在5000万元以上的建筑施工、房地产开发企业,年销售收入在1亿元以上的商业零售企业的税前扣除事项,需经过事务所审核并向主管税务机关提供审核报告。

企业所得税亏损确认所需资料清单

资料类型资 料 目 录说 明账务资料1会计报表及附注 2全部账目 3会计凭证 4科目余额表1级至末级的期初、期末和累计发生额5银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单6房屋、车辆产权证明 7长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表8长短期借款合同,抵押担保资料 9固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10存货盘点表截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料12发票使用情况汇总表领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额13职工工资人数月明细单 备查类资料14营业执照、公司章程或协议、工商、15税务登记证、组织机构代码证书国税、地税、质量监督局16设立、变更验资报告、以前年度审计报告 17纳税鉴定文件、减免税批复国税、地税18财务会计制度及相关内部控制制度 19股东会、董事会重大决议等文件 20单位组织结构框架图 21房屋租赁协议 22相关收入、成本的重要合同 

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